2017年偿还世行及“863”贷款本息专项绩效自评报告

　　为提高偿还世行及“863”贷款本息专项资金（以下简称：“本项目”）使用绩效，由福建省海洋与渔业厅牵头，福建省海洋与渔业厅利用世界银行贷款项目办公室及具体经办人员组成自评工作小组，第三方中介机构（福建华奇会计师事务所有限公司）共同参与组织开展了2017年度偿还世行及“863”贷款本息专项开展绩效评价。

　　一、工作情况及成效

　　（一）专项基本情况

　　1.项目单位基本情况

　　本项目由福建省海洋与渔业厅利用世界银行贷款项目办公室负责实施，其主要职能有：负责申请、执行利用世界银行贷款中国（福建部分）沿海资源可持续开发项目的有关工作。

　　2.项目背景情况

　　我省承担世行贷款中国沿海资源可持续开发项目福建部分，我厅承担省直海洋带管理项目，本项目1998年12月13日正式生效，2004年开始还本，2018年还本付息结束。一年二期还本付息，分别是2月15日、8月15日，每期还本比例按贷款协议约定，利息是每次伦敦同业银行间拆借平均利率。

　　3.项目立项情况

　　本项目依据《福建省人民政府办公厅关于做好沿海资源可持续开发项目工作的通知》（闽政办〔2000〕13号文件）文件正式立项。本项目立项目的是支持中国政府对中国沿海资源可持续开发的承诺，减少沿海渔业资源的压力，帮助提高水产品质量。项目主要内容是项目固定资产总投资13亿多元、利用世行贷款5345万美元，由海岸带管理、海水养殖、虾池恢复生产、产品质量与安全4部分组成；省直属单位主要承担海岸带管理、“863福建海域海洋环境实时立体监测系统”的建设内容。

　　（二）主要成效

　　1.项目资金管理情况

　　（1）项目资金管理制度及其执行情况

　　为了加强世界银行贷款福建省沿海资源可持续开发项目（以下简称“项目”）的财务管理，规范职能、权责及报账程序，确保项目贷款的安全、可靠和高效性；福建省财政厅、福建省海洋与渔业厅联合制定了《福建省沿海资源可持续开发项目财务管理暂行办法利用世界银行贷款项目》从资金管理，项目管理，报账程序等方面保障项目的顺利开展。海岸带管理项目是世行给予特别关注的重点项目，也是政府必须实施的超前的非经营性项目，其还贷资金应与经营性项目有所区别。因此省政府同意省财政厅、水产厅(原）联合提出的省级海岸带管理项目贷款由省财政从每年安排的水产专项资金中切块安排还款的建议。

　　（2）项目资金预算、实际到位情况

　　本项目由省级财政资金拨付，每年根据省财政厅对下一年度还贷测算通知进行预算申报，2017年度资金预算安排与实际到位815万，根据《福建省财政厅世界银行项目还款通知单》通知实际支出贷款本息852.49万。

　　偿还世行及“863”贷款本息专项资金到位情况表

　　表1 单位：万元

　　（3）项目资金构成情况

　　①资金来源：截至2017年12月31日，本项目共还本付息852.49万元，其中省级财政资金为815万元，单位建立的还贷准备金为37.49万。

　　②项目资金的支出情况

　　项目资金支出情况一览表

　　表2 单位：万元

　　2.目标任务完成情况

　　（1）指标体系设计（详见表3）

　　绩效指标设置情况表

　　（1）项目指标完成情况

　　本项目绩效自评得分为99，评价等级为优秀。

　　①时效情况（得分：5分，满分：5分）

　　②项目立项（得分：10分，满分：10分）

　　③资金落实（得分：10分，满分：10分）

　　④业务管理（得分：9分，满分：9分）

　　为了加强世界银行贷款福建省沿海资源可持续开发项目的财务管理，规范职能、权责及报账程序，确保项目贷款的安全、可靠和高效性；福建省财政厅、福建省海洋与渔业厅联合制定了《福建省沿海资源可持续开发项目财务管理暂行办法利用世界银行贷款项目》从资金管理，项目管理，报账程序等方面保障项目的顺利开展。

　　⑤资金使用管理（得分：12分，满分：13分）

　　本项目的专项资金管理使用参照并执行《福建省沿海资源可持续开发项目财务管理暂行办法利用世界银行贷款项目》，因考虑业务较为单一现象，故没有单独针对本项目资金重新制定专项资金管理办法。

　　⑥会计信息管理（得分：8分，满分：8分）

　　1）福建省海洋与渔业厅利用世界银行贷款项目办公室设会计主管、出纳各一名。

　　2）福建省海洋与渔业厅利用世界银行贷款项目办公室专门建立还贷准备金，专款专用。

　　⑦产出数量

　　1）还本足额性（得分：4分，满分：4分）

　　2）付息足额性（得分：4分，满分：4分）

　　⑧产出质量

　　1) 还本及时性（得分：4分，满分：4分）

　　为了更加客观考察本年度偿还世行贷款本金情况，考虑预算资金下达时间客观存在，在预算资金下达当月内偿还得满分。

　　2) 付息及时性（得分：4分，满分：4分）

　　为了更加客观考察本年度偿还世行贷款利息情况，考虑预算资金下达时间客观存在，在预算资金下达当月内付息得满分。

　　⑨社会效益

　　1）推动我省水产养殖业发展（得分：4分，满分：4分）

　　2）提升我省水产品加工质量安全意识（得分：4分，满分：4分）

　　3）推进我省海洋环境实时立体监测系统的形成（得分：4分，满分：4分）

　　4）提高我省海岸带管理水平（得分：4分，满分：4分）

　　5）提高我省养殖生物病害防治水平（得分：4分，满分：4分）

　　⑩可持续影响目标

　　维护还贷信誉，执行借款人承诺，维护我省还贷信誉，保证我省多渠道筹资通道的畅通。（得分：4分，满分：4分）

　　二、存在的主要问题

　　（一）资金分配办法、标准的合理性方面

　　截至2017年12月31日，本年度申报预算815万，资金到位815万，实际还本付息总金额是852.49万元，因考虑本项目存在汇率变化频繁不可控原因，导致年初预算申报数与实际还本付息数存在差异。

　　（二）资金投向、方式、用途方面

　　本项目不存资金投向不明确的问题。

　　（三）资金安排与目标任务的匹配度方面

　　本项目在资金安排及目标任务的匹配度方面，有待进一步提升，本项目立项时间较早，截至目前各类绩效指标设置较为牵强。

　　（四）资金使用管理的合规性，资金下拨、实施进度的及时性方面。

　　本项目在资金使用方面不存在资金沉淀现象，还款进度均根据《福建省财务厅世界银行项目还款通知单》执行。

　　（五）产出和效益方面

　　实际产出和效益方面的完成，目前是通过前期定向指标来设置，此部分指标设置较为空洞，很难设置量化指标来进行绩效设定

　　（六）资金安排是否符合部门任务、发展方向和政策需求

　　符合。

　　三、相关意见建议

　　我省承担世行贷款中国沿海资源可持续开发项目福建部分，我厅承担省直海岸带管理项目，本项目1998年12月13日正式生效，2004年开始还本，2018年还本付息结束。

　　附件：2017年偿还世行及“863”贷款本息专项绩效自评表

　　福建省海洋与渔业厅

　　2018年5月29日