偿还世行及“863”贷款本息绩效自评报告

　　为加强福建省偿还世行项目的资金管理，提高财政资金的使用效率，我厅对2016年福建省海洋偿还世行及“863”贷款本息专项资金使用情况进行绩效考评，本次绩效考评依据财政部印发的《财政支出绩效评价管理暂行办法》、福建省财政厅《福建省财政支出绩效评价操作指南》、《中共福建省委、福建省人民政府关于加快海洋经济发展的若干意见》等文件要求进行。

　　一、项目概况

　　（一）项目单位基本情况

　　本项目由福建省海洋与渔业厅利用世界银行贷款项目办公室负责实施，其主要职能有：负责申请、执行利用世界银行贷款中国（福建部分）沿海资源可持续开发项目的有关工作。

　　（二）项目基本情况

　　1、项目立项情况

　　本项目依据《福建省人民政府办公厅关于做好沿海资源可持续开发项目工作的通知》（闽政办〔2000〕13号文件）文件正式立项。本项目立项目的是支持中国政府对中国沿海资源可持续开发的承诺，减少沿海渔业资源的压力，帮助提高水产品质量。

　　2、项目主要内容，涉及范围

　　项目主要内容是项目固定资产总投资13亿多元、利用世行贷款7000万美元，由海岸带管理、海水养殖、虾池恢复生产、产品质量与安全4部分组成；省直属单位主要承担海岸带管理、“863福建海域海洋环境实时立体监测系统”的建设内容。

　　（三）项目实施基本情况

　　1.项目资金实际到位及支出情况

　　本项目由省级财政资金拨付，按《贷款协定》约定的还本比例及当年汇率情况进行预算申报，截至2016年底资金预算安排与实际到位739.99万，根据《福建省财政厅世界银行项目还款通知单》通知实际支出贷款本息783.34万。

　　2.项目资金管理制度及其执行情况

　　为保障项目顺利实施，福建省财政厅、福建省海洋渔业厅联合制定了《福建省人民政府办公厅关于做好沿海资源可持续开发项目工作的通知》（闽政办〔2000〕13号），从资金管理，项目管理，项目征集等方面保障项目的顺利开展。海岸带管理项目是世行给予特别关注的重点项目，也是政府必须实施的超前的非经营性项目，其转贷应与经营性项目有所区别。省政府同意省财政厅、水产厅联合提出的省级海岸带管理项目贷款由省财政从每年安排的水产专项资金中切块安排还款的建议。

　　评价过程及绩效分析                                                                                       

　　（一）项目绩效目标和绩效指标设定评价工作开展情况

　　1.绩效评价指标和评价方法选用原则和依据

　　本项目绩效指标设计以福州省财政厅下发的绩效评价指标表（共性指标）为依据，结合本项目的特点设计个性化指标，设置了3个一级指标、8个二级指标，24个三级指标。指标评价方面依据项目特点选用了比较法（如：绩效指标完成率，以预先设定的绩效目标数为比较标准），结果法（如：还本及时性、付息及时性）等方法。

　　2.绩效评价工作过程

　　本次评价以2016年度该项目预算执行和项目进展情况为评价对象。在厅领导安排下，成立以省海洋与渔业厅世界银行贷款项目办公室牵头，各部门配合的绩效评价小组，同时，聘请外部中介机构介入，协助开展工作方案的制定，基础数据搜集及整理，评价报告撰写等工作。

　　（三）项目绩效评价结论

　　1.项目绩效评价得分及等级

　　经过考评，本项目最终得分99.4分，自评为优秀。

　　2.绩效评价指标得分具体分析

　　1、投入指标满分30分，评价得29.4分

　　（1）项目实施时间与计划时间的差异情况（共5分，得5分）

　　“项目实施时间与计划时间的差异情况”指标分值5分，评分标准为：项目实际实施月份是否晚于计划月份，实际实施月份不晚于计划月份的得满分，比计划月份晚1个月以内扣1分，比计划月份晚1个月以上不得分。该项目为经常性专项业务费，当年未产生因迟还贷款本息而产生的滞纳金等，故可判定其实际月份不晚于计划月份。依据评分标准，该指标得5分。

　　（2）绩效目标合理性（共2分，得2分）

　　“绩效目标合理性”指标分值2分，评分标准为①是否与项目年度任务数或计划数相对应；②是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。本项目年度任务数和绩效目标相对应，且与预算确定的项目投资额相匹配，该指标得2分。

　　（3）绩效指标明确性（共2分，得2分）

　　“绩效指标明确性”指标分值为2分，评分标准为①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。该项目明确的将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，将投入、过程和产出效益进行了详细合理的分解，并通过清晰、可衡量的指标进行表述，该指标得2分。

　　（4）绩效指标完成率（共3分，得2.4分）

　　“绩效指标完成率”指标分值3分，评分标准为目标完成率E=目标实际完成数/期初目标编制数。本指标得分为指标权重E。根据省级项目自评表中显示年度绩效目标共有5个指标需要达成，其中预算资金安排的时效性的绩效目标值是2016年2月18日，实际完成值是2016年4月到帐，依据《2016年度省财政厅外债处还本付息通知单》通知，未在规定时间到帐，因此不达标。2016年度绩效目标最终完成4个指标，目标完成率E=4/5*100%=80%，故本指标得分为3*80%=2.4，该指标得2.4分。

　　（5）项目立项规范性（共3分，得3分）

　　“项目立项规范性”指标分值3分，评分标准为①项目是否按照规定的程序申请立项；②所提交的文件、材料是否符合相关要求；③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。依据《福建省人民政府办公厅关于做好沿海资源可持续开发项目工作的通知》（闽政办〔2000〕13号）文件可知，达到项目立项规范性指标，依据评分标准，该指标得分3分。

　　（6）成本控制率（共4分，得4分）

　　“成本控制率”指标分值4分，评分标准为成本控制率＝截至年末累计支出数/项目概算或当年度预算。A≦100%得满分；100%

　　“资金到位率”指标分值3分，评分标准为①资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）100%。资金到位率大于90%的得满分，每少5个百分点扣1分，扣完为止。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到项目实施单位的资金总额。计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到项目实施单位的资金总额。本项目资金到位率=739.99/739.99*100%=100%>90%，依据评分标准，该指标得分3分。

　　（8）到位及时率（共3分，得3分）

　　“到位及时率”指标分值3分，评分标准为①到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）100%。到位及时率大于90%的得满分，每低5个百分点，扣1分，扣完为止。及时到位资金：在某一时点实际落实到项目实施单位的资金。应到位资金：按照合同或项目进度规定应在某一时点落实到项目实施单位的资金。该项目依据《授权支付零余额账户对账单》，预算资金及时下达，依据评分标准，该指标得分3分。

　　（9）资金使用率（共5分，得5分）

　　“资金使用率”指标分值5分，评分标准为①资金使用率=（实际使用资金/实际到位资金）100%。资金使用率大于95%的得满分，每少5个百分点扣1分，扣完为止。实际使用资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实施单位实际使用的资金总额。根据2016年度的项目支出表中数据，项目的实际使用资金为783.34万元，实际到位资金为739.99万元，资金使用率=783.34/739.99*100% =105.9%，依据评分标准，该指标得分5分。

　　2、过程指标满分30分，评价得30分

　　（1）管理制度保障（共3分，得3分）

　　“管理制度保障”指标分值3分，评分标准为①是否制定或具有相应的业务管理制度；②业务管理制度是否合法、合规、完整。一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。制定有《福建省人民政府办公厅关于做好沿海资源可持续开发项目工作的通知》（闽政办〔2000〕13号）、《贷款协定》等文件保障项目的顺利开展。依据评分标准，该指标得分3分。

　　（2）制度执行有效性（共3分，得3分）

　　“制度执行有效性”指标分值3分，评分标准为①是否遵守相关法律法规和业务管理规定；②项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；③项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。一项不符合扣一分，严重的此项不得分。经自查，均能达到评分得分要求，依据评分标准，该指标得分3分。

　　（3）项目质量可控性（共3分，得3分）

　　“项目质量可控性”指标分值3分，评分标准为①是否制定监督考核制度；②对发现的问题及时进行监督跟进；③是否留有跟踪记录。一项不符合扣一分，严重的此项不得分。经检查，该项目质量目标足额缴交，年度清偿本息达到得分要求，依据评分标准，该指标得分3分。

　　（4）管理制度健全性（共2分，得2分）

　　“管理制度健全性”指标分值2分，评分标准为①是否有专门的项目资金管理办法；②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。制定有福建省海洋与渔业厅关于印发《福建省人民政府办公厅关于做好沿海资源可持续开发项目工作的通知》（闽政办〔2000〕13号）、《贷款协定》等文件，从资金管理，项目管理，资产管理等方面保障项目的顺利开展。依据评分标准，指标得分2分。

　　（5）资金使用合规性（共3分，得3分）

　　“资金使用合规性”指标分值3分，评分标准①资金使用是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；③项目的重大开支是否经过评估认证。一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。经查证，资金的使用严格执行财政预算管理制度，保证专款专用。依据评分标准，该指标得分3分。

　　（6）固定资产专人管理情况（共2分，得2分）

　　“固定资产专人管理情况”指标分值2分，评分标准①指定专人管理本单位固定资产；②建立完备的设备台账以及设备使用维护记录档案制度。健全得满分，少一项扣1分，扣完为止。我单位资产统一由办公室负责管理并指定专人负责，确保按期还本付息。依据评分标准，该指标得分2分。

　　（7）固定资产利用率（共3分，得3分）

　　“固定资产利用率”指标分值3分，评分标准为①固定资产利用率=实际在用固定资产/所有固定资产100%。本指标按比例计分，即指标权重固定资产利用率。经财务部门清点，未发现尚未投入使用资产或损坏待维修的资产，依据评分标准，该指标得3分。

　　（8）项目资金安全性（共5分，得5分）

　　“项目资金安全性”指标分值5分，评分标准为①是否符合项目预算批复或合同规定的用途；②是否存在截留、挤占、挪用等情况。每发现一例不符合扣一分，严重的此项完全不得分。检查项目相关资金拨付情况、会计核算资料，未发现问题。经查证，资金严格按财政制度专款专用，依据评分标准，该指标得分5分。

　　（9）信息规范性（共3分，得3分）

　　“信息规范性”指标分值3分，评分标准为项目相关的会计核算是否规范。规范的得满分，有1项不规范扣0.5分，扣完为止。检查项目相关会计核算资料，未发现问题。依据评分标准，指标得分3分。

　　（10）信息完整性（共3分，得3分）

　　“信息完整性”指标分值3分，评分标准为项目会计核算相关资料是否完整。完整的得满分，否则不得分。本单位该项目会计核算资料完整。依据评分标准，该指标得分3分。

　　3、产出与效益指标满分40分，评价得40分

　　（1）还本及时性（共8分，得8分）

　　“还本及时性”指标分值8分，评分标准为考察本年度偿还世行贷款本息情况，在规定时间前偿还得满分，逾期一个月扣2分，1个月以上不得分，在规定时间前偿还得满分，逾期一个月扣2分，1个月以上不得分。依据《福建省财政厅世界银行项目还款通知单》，当年未产生因迟还贷款本金而产生滞纳金，依据评分标准，指标得分8分。

　　（2）付息及时性（共8分，得8分）

　　“付息及时性”指标分值8分，评价标准为考察本年度偿还世行贷款本息情况，在规定时间前偿还得满分，逾期一个月扣2分，1个月以上不得分，在规定时间前偿还得满分，逾期一个月扣2分，1个月以上不得分。依据《福建省财政厅世界银行项目还款通知单》，当年未产生因迟还贷款利息而产生滞纳金等，依据评分标准，该指标得分8分。

　　（3）还本足额性（共8分，得8分）

　　“还本足额性”指标分值8分，评价标准为考察本年度是否足额偿还到期本息，足额偿还得满分，未足额偿还，按未偿还金额占当年度应偿还金额比例，每达到1％扣2分。经自查，已按照《福建省财政厅世界银行项目还款通知单》足额还本，依据评分标准，该指标得分8分。

　　（4）还息足额性（共8分，得8分）

　　“还息足额性”指标分值3分，评价标准为考察本年度是否足额偿还到期本息，足额偿还得满分，未足额偿还，按未偿还金额占当年度应偿还金额比例，每达到1％扣2分。根据《福建省财政厅世界银行项目还款通知单》，当年未产生因迟还贷款本息而产生的滞纳金等，依据评分标准，该指标得分8分。

　　（5）维护还贷信誉（共8分，得8分）

　　“维护还贷信誉”指标分值8分，评价标准为执行借款人承诺，维护我省还贷信誉，保证我省多渠道筹资通道的畅通，保持得满分，未完成不得分。根据查证，严格执行借款人承诺，维护我省贷款信誉，保证我省多渠道筹资通道的畅通，及时足额还贷。依据评分标准，该指标得分8分。

　　三、项目实施中存在问题

　　利率与汇率难以预计准确。由于世界银行贷款项目的特点，如：外汇牌价不断变动，世行贷款利率为每6个月调整一次的浮动利率，年初设定的项目预算很难做到十分准确。

　　四、项目实施中改进建议：

　　在今后的预算过程中，继续做好外汇汇率、贷款利率的走向预计，保证该项目的实施效果。